Dersin Adı Dersin Seviyesi Dersin Kodu Dersin Tipi Dersin Dönemi Yerel Kredi AKTS Kredisi Ders Bilgileri
TÜRK VERGİ SİSTEMİ Birinci Düzey SHK419 Seçmeli 7 2.00 2.00 Yazdır
   
Dersin Tanımı
Ön Koşul Dersleri YOK
Eğitimin Dili TÜRKÇE
Koordinatör DR. ÖĞR. ÜYESİ MUSTAFA UYANIK
Dersi Veren Öğretim Eleman(lar)ı DR. ÖĞR. ÜYESİ MUSTAFA UYANIK
Yardımcı Öğretim Eleman(lar)ı
Dersin Veriliş Şekli Yüz yüze
Dersin Amacı Türk Vergi Sistemi dersi ile Türkiye''de uygulanmakta olan geliri, serveti ve harcamaları (tüketim-işlem) konu edinen mali yükümlülüklerle ilgili verginin konusu, vergiyi doğuran olay, mükellef, vergilendirme süreci, muafiyet ve istisnalara ilişkin bilgilerin anlatılması amaçlanmaktadır.
Dersin Tanımı Türk Vergi Sistemi dersi, Türkiye''de kamu hizmetlerinin finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla alınan ve genel bütçeye, yerel yönetim bütçelerine ve kamu kurum bütçelerine gelir kaydedilen vergi, harçlar ve diğer mali yükümlülüklere ilişkin temel bilgilerin aktarıldığı bir mali hukuk bilim dalı dersidir.

Dersin İçeriği
1 Türk Vergi Sistemine Giriş, Vergilerin ve mali yükümlülüklerin tasnifi
2 Gelir Üzerinden Alınan Vergiler, Gelir Vergisine Giriş
3 Gelir Vergisinde Mükellefiyet Çeşitleri, Ticari Kazanç ve Zirai Kazanç
4 Ücret, Serbest Meslek Kazancı, Menkul ve Gayrimenkul Sermaye İradı
5 Diğer Kazanç ve İratlar, Gelir Vergisi Kanununda düzenlenen muafiyet ve istisnalar, Gelirin Beyanı
6 Kurumlar Vergisinin Konusu ve Mükellefiyet Çeşitleri
7 Kurumlar Vergisinde Vergilendirme, Muafiyet ve İstisnalar
8 Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Emlak Vergisi
9 Değerli Konut Vergisi ve Veraset ve İntikal Vergisi
10 Katma Değer Vergisi
11 Özel Tüketim Vergisi
12 Harçlar, Damga Vergisi ve Değerli Kağıtlar Kanunu Uygulaması
13 Gümrük Vergileri ve Gümrük İdaresi Tarafından Tahsil Edilen Diğer Mali Yükümlülükler
14 Özel İletişim Vergisi, Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi, Konaklama Vergisi, Dijital Hizmet Vergisi
15
16
17
18
19
20

Dersin Öğrenme Çıktıları
1 Türk Vergi Sistemini oluşturan vergi ve mali yükümlülerin konularına göre tasnif edilmesi hususunda bilgi sahibi olunur.
2 Gelirin özellikleri hakkında bili sahibi olunur ve gelir vergisine giren kazanç ve unsurlarının ayırt edilmesi, ilgili kazançların vergilendirmesinde esas alınan usuller öğrenilir.
3 Kurumlar vergisi mükellefiyet türleri ve vergilendirme süreci hakkında bilgi sahibi olunur.
4 Servet ve servet transferini konu edinen vergilerle ilgili bilgilere vakıf olunur.
5 Harcamalardan, tüketim ve muamelelerden alından vergiler hakkında bilgi sahibi olunur.
6 Gümrük daireleri tarafından tahsil edilen vergi ve diğer mali yükümlülüklerle ilgili bilgiler edinilir.
7
8
9
10

*Dersin Program Yeterliliklerine Katkı Seviyesi
1 Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar.
2 Hukuk metodolojisi ile yorum yöntemlerinin bilgisine sahiptir.
3 Hukukun her bölümünde onunla ilgili yasal düzenlemelerden, yargı organlarının kararlarından, bunların gelişiminden ve bunlarla ilgili olarak bilimsel değerlendirmelerden haberdardır.
4 Hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları sıralar.
5 Mevzuat metinlerini, yargı kararlarını ve bilimsel kaynakları hukuk metodolojisinin sağladığı yöntemlerle inceler, yorumlar, değerlendirir.
6 Mevzuat metinleri, yargı kararları ve bilimsel kaynaklardan hareketle hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları çözer.
7 Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararları ve doktrindeki görüşleri değerlendirerek çözüme kavuşturur.
8 Hukuk uygulamasında karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için bireysel ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır.
9 Sorumluluğu altında çalışanların bir proje çerçevesinde gelişimlerine yönelik etkinlikleri planlar ve yönetir.
10 Hukuk kuram ve uygulamasındaki gelişmeleri izleyerek değerlendirir.
11 Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir.
12 Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir.
13 Hukukla ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü olarak aktarır.
14 Toplumsal sorumluluk bilinci ile yaşadığı sosyal çevre için mesleki proje ve etkinlikler planlar ve uygular.
15 Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler ve meslektaşları ile iletişim kurar.
16 Hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır.
17 Türkiye Cumhuriyetinin toplumun huzuru, milli dayanışma ve adalet anlayışı içinde, insan haklarına saygılı, Atatürk milliyetçiliğine bağlı, Anayasanın Başlangıcında belirtilen temel ilkelere dayanan, demokratik, laik ve sosyal hukuk devleti niteliğini savunur ve korur.
18 Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışına sahiptir.
19 Somut uyuşmazlıkların adil biçimde çözülmesini sağlamaya çalışma, hukuki düzenlemeleri takip etme ve bu çerçevede yargılama sürecinde yer alabilecek alt yapıya sahiptir.
20 Evrensel hukuk ilkelerini özümsemiş; hukuksal sorunları olan ve olması gereken hukuk açısından algılama ve çözme yetkinliğine sahiptir.
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
Yıldızların sayısı 1’den (en az) 5’e (en fazla) kadar katkı seviyesini ifade eder

Planlanan Öğretim Faaliyetleri, Öğretme Metodları ve AKTS İş Yükü
  Sayısı Süresi (saat) Sayı*Süre (saat)
Yüz yüze eğitim 0 0 0
Sınıf dışı ders çalışma süresi (ön çalışma, pekiştirme) 0 0 0
Ödevler 0 0 0
Sunum / Seminer hazırlama 0 0 0
Kısa sınavlar 0 0 0
Ara sınavlara hazırlık 0 0 0
Ara sınavlar 0 0 0
Proje (Yarıyıl ödevi) 0 0 0
Laboratuvar 0 0 0
Arazi çalışması 0 0 0
Yarıyıl sonu sınavına hazırlık 0 0 0
Yarıyıl sonu sınavı 0 0 0
Araştırma 0 0 0
Toplam iş yükü     0
AKTS     0.00

Değerlendirme yöntemleri ve kriterler
Yarıyıl içi değerlendirme Sayısı Katkı Yüzdesi
Ara sınav 1 40
Kısa sınav 0 0
Ödev 0 0
Yarıyıl içi toplam   40
Yarıyıl içi değerlendirmelerin başarıya katkı oranı   0
Yarıyıl sonu sınavının başarıya katkı oranı   60
Genel toplam   60

Önerilen Veya Zorunlu Okuma Materyalleri
Ders kitabı Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, 21. Baskı, Ekin Yayınevi, Bursa 2025.
Yardımcı Kaynaklar Murat Batı ve Binhan Elif Yılmaz, Türk Vergi Sistemi, 6, Baskı, Seçkin Yayıncılık, Ankara 2025.

Ders İle İlgili Dosyalar