Erciyes University - Info Package

Dersin Adı	Dersin Seviyesi	Dersin Kodu	Dersin Tipi	Dersin Dönemi	Yerel Kredi	AKTS Kredisi	Ders Bilgileri
VERGİ HUKUKU	İkinci Düzey	HK311		5	6.00	6.00	Yazdır

Dersin Tanımı

Ön Koşul Dersleri	Ön koşul dersi yok.
Eğitimin Dili	Türkçe
Koordinatör	DR. ÖĞR. ÜYESİ MUSTAFA UYANIK
Dersi Veren Öğretim Eleman(lar)ı	DR. ÖĞR. ÜYESİ MUSTAFA UYANIK
Yardımcı Öğretim Eleman(lar)ı
Dersin Veriliş Şekli	Ders teorik olarak verilmektedir. Teorik kısım tamamlandıktan sonra öğrencilerle derste pratikler yapılmaktadır. (Teorik anlatım ve pratik uygulama)Pandemi sürecinde dersler online çevrimiçi verilmektedir.
Dersin Amacı	Vergi Hukuku dersinin amacı vergi hukukunun temel kavramlarını ve vergi kanunlarının uygulanmasını anlatmaktır. Vergilendirme yetkisinin önemini belirtmek. Devletin vergilendirme alanında yapacağı işlemlerin hukuka uygunluğunun nasıl sağlanması gerektiğini, mükellef haklarını ve bu hakların nasıl kullanılacağını öğretmek. Vergilendirme süreci, vergi suç ve cezaları, vergi yargısı ve Türk vergi sistemi hakkında ayrıntılı bilgi vermek
Dersin Tanımı	Vergi Hukuku dersi kamu maliyesi içinde yer alan teorik bilgilerin Türkiye’de Vergi Kanunları ile nasıl uygulamaya konulduğunu anlatan ve mevcut yasalardaki vergileri teorik ve uygulamalı olarak açıklayan bir derstir.

Dersin İçeriği

1	Vergi hukukunun tanımlanması ve diğer hukuk dalları ile ilişkisi.
2	Vergi hukukunun bağlayıcı ve bağlayıcı olmayan kaynakları kaynakları, vergi kanunlarını yer ve zaman bakımından uygulanması
3	Vergilendirme yetkisinin tanımlanması, anayasal vergilendirme ilkeleri, insak hakları-demokrasi-vergi ilişkisi.
4	Vergi hukukunda yorum çeşitleri, ekonomik yaklaşım ilkesi, peçeleme sözleşmeleri
5	Vergi mükellefi, vergi sorumlusu kavramlarını anlatılması. Vergi hukukunda yer alan sorumluluk çeşitleri
6	Mükellefin ödevleri, vergi hukukunda süreler, vergi idaresinin mükellefi denetleme yöntemleri: İnceleme, yoklama, arama, bilgi toplama.
7	Vergilendirme süreci.Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk , tahsil. Verrgi borcunu sona erdiren nedenler
8	vergi suç ve kabahatleri
9	Vergi suçlarının görünüm biçimleri
10	Vergi yargılaması hukuku:Vergi uyuşmazlıklarını idari aşamada çözüm yöntemleri, uzlaşma, hata düzeltme, cezalardan indirim, pişmanlık ve ıslah
11	Vergi yargılaması hukuku:Vergi yargısına hakim olan ilkeler, dava açma süreleri, dilekçe nizamı, görev ve yetki, vergi yargısında delil sistemi
12	Vergi icra hukuku: Ödeme emir gönderilmesi, ödeme emrine karşı açılacak davada ileri sürülebilecek hususlar, haciz uygulaması.
13	İstihkak davaları, devletin alacağını tahsil etmek için aldığı koruma yöntemleri: Tasarrufun iptali, rüçhan hakkı, sorumluluk uygulaması,teminat, ihtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk
14	Vergi ödevlisini korunması için öngörülen yöntemler, Vergi yargılamasında kanun yolları,
15	Türk Vergi Sisteminin Tarihçesi ve Vergi Gelirlerinin Yapısı Gelir Üzerinden Alınan Vergiler/ Gelir Vergisi
16	Gelir Üzerinden Alınan Vergiler/ Ticari Kazanç, Zirai Kazanç, Serbest Meslek Kazancı, Ücretler
17	Gelir Üzerinden Alınan Vergiler/ Gelir Vergisi/ Menkul Sermaye İradı, Gayrimenkul Sermaye İradı, Diğer Kazanç ve İratlar
18	Kurumlar vergisi, mükellefi, konusu, vergiyi doğuran olay
19	Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler/ Katma Değer Vergisi Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler/ Özel Tüketim Vergisi, Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
20	Servet Üzerinden Alınan Vergiler/ Motorlu Kara Taşıtları Vergisi, Veraset ve İntikal Vergisi, Emlak Vergisİ

Dersin Öğrenme Çıktıları

1	Vergi hukukunun insan haklarıyla ve kişinin özgürlük alanıyla yakından ilgili olduğunu bilir.
2	Hukuk bütünü içerisinde vergi hukukunun yerini tespit edebilecek. Diğer hukuk dalları ile olan ilişkisini tanımlayabilecek
3	İdarî işlemler karşısında başvuru yollarını bilir, kendisinin ve diğer kişilerin haklarını nasıl arayacağını kavrar, problemleri çözer.
4	Vergi ile ilgili tüm sürelere hâkim olur.
5	Vergileme ilişkisindeki tarafları, hak ve ödevlerini, vergi borcunun doğumu ve ortadan kalkmasına ilişkin kuralları açıklayabilecektir.
6	Vergi borcunun cebren tahsiline ve vergi alacağının korunmasına ilişkin kuralları tanımlayabilir.
7	Vergi suç ve cezaları ile vergi uyuşmazlıklarının çözümüne ilişkin düzenlemeleri açıklayabilir.
8	Türk vergi sistemindeki vergiler hakkında bilgi sahibidir. Bu vergilerle ilgili hak ve ödevlerini bilir, hakkını arar, kişilere yol gösterir.
9
10

*Dersin Program Yeterliliklerine Katkı Seviyesi

1	Avrasya coğrafyasını ve bu coğrafyada yaşayan toplumları tanır.
2	Türk Dünyasının tarihini bilir, Türk Dünyasında meydana gelen gelişmeleri takip eder ve varsa sorunlara çözüm üretir.
3	Avrasya bölgesi toplumlarının iktisat, uluslararası ilişkiler, dil, edebiyat, tarih, sanat tarihi, sosyoloji, coğrafya vb. alanlarda ortaya çıkan teorik ve pratik yenilikleri takip edebilmek, bu alanlarda yorum, analiz ve değerlendirme yapar.
4	Türk Dünyasının etkileşimde bulunduğu kültürler üzerine araştırmalar yapar ve bu hususta bilgi ve donanıma sahip olur.
5	Avrasya coğrafyasındaki dil, edebiyat, tarih, sanat, sanat tarihi, sosyoloji, iktisat, işletme, uluslararası ilişkiler, antropoloji vd. alanlarda gelişmiş bir duyarlılık ve birikime sahip olur.
6	Avrasya coğrafyasındaki siyasi, ekonomik ve sosyokültürel sorunlara dair temel bilgilere sahip olur ve bunlara çözüm önerileri sunabilme becerisi kazanır.
7	Avrasya coğrafyasındaki devletlerin birbirleri ile olan çok yönlü ve çok boyutlu ilişkilerini analiz eder.
8	Çağdaş Türk lehçe ve şivelerinden en az birini ileri düzeyde bilir. Rus, Çin, Fars ve Arap dillerinden birini de orta seviyede bilir.
9	Türk dünyasının siyasi ve ekonomik anlamda etkileşimde bulunduğu devletleri tanır ve onlar hakkında yeterli bilgi ve beceriye sahip olur.
10	Türk dünyası başta olmak üzere öteki komşu halkların dil, din, kültür, çevre, etnik ve sosyal sorunlarını tespit ve analiz edecek, çözümler sunacak seviyede bilgi ve becerisine sahip olur.
11	Alanla ilgili bilimsel araştırma projeleri yapabilecek bilgi ve donanıma sahip olmak, problem ve sorunlara çözüm üretecek şekilde model kurma ve hipotez geliştirebilme becerisi kazanır.
12	Bilimsel etik hususunda sorumluluk bilinci kazanır.
13	Avrasya coğrafyasında meydana gelen siyasi ve sosyal olaylara farklı perspektiflerden bakabilme becerisi geliştirir.
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
Yıldızların sayısı 1’den (en az) 5’e (en fazla) kadar katkı seviyesini ifade eder

Planlanan Öğretim Faaliyetleri, Öğretme Metodları ve AKTS İş Yükü

	Sayısı	Süresi (saat)	Sayı*Süre (saat)
Yüz yüze eğitim	28	2	56
Sınıf dışı ders çalışma süresi (ön çalışma, pekiştirme)	15	3	45
Ödevler	0	0	0
Sunum / Seminer hazırlama	0	0	0
Kısa sınavlar	0	0	0
Ara sınavlara hazırlık	1	15	15
Ara sınavlar	1	2	2
Proje (Yarıyıl ödevi)	0	0	0
Laboratuvar	0	0	0
Arazi çalışması	0	0	0
Yarıyıl sonu sınavına hazırlık	1	20	20
Yarıyıl sonu sınavı	1	2	2
Araştırma	0	0	0
Toplam iş yükü			140
AKTS			6.00

Değerlendirme yöntemleri ve kriterler

Yarıyıl içi değerlendirme	Sayısı	Katkı Yüzdesi
Ara sınav	0	40
Kısa sınav	0	0
Ödev	0	0
Yarıyıl içi toplam		40
Yarıyıl içi değerlendirmelerin başarıya katkı oranı		40
Yarıyıl sonu sınavının başarıya katkı oranı		60
Genel toplam		100

Önerilen Veya Zorunlu Okuma Materyalleri

Ders kitabı	Prof. Dr. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku (Genel Hükümler ve Türk Vergi Sistemi), Adalet Yayınevi, Ankara 2025.
Yardımcı Kaynaklar	Prof. Dr. Yusuf Karakoç- Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yayınevi; Prof. Dr.Nurettin Bilici-Genel Vergi Hukuku, Savaş Kitapevi; Prof. Dr. Doğan Şenyüz, Prof. Dr. Mehmet Yüce; Prof. Dr. Adnan Gerçek-Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi; Prof.Dr. Nurettin Bilic-Türk Vergi Sistemi, Savaş Yayınevi; Vergi Kanunları, Vergi hukuku ile ilgili tebliğ ve sirkülerler

Ders İle İlgili Dosyalar

DBP Hakkında

Ders Hakkında

Bölüm Hakkında