Erciyes University - Info Package

Dersin Adı	Dersin Seviyesi	Dersin Kodu	Dersin Tipi	Dersin Dönemi	Yerel Kredi	AKTS Kredisi	Ders Bilgileri
VERGİ HUKUKU VE UYGULAMALARI	İkinci Düzey	MLY 513		1	7.00	7.00	Yazdır

Dersin Tanımı

Ön Koşul Dersleri	Yok
Eğitimin Dili	Türkçe
Koordinatör
Dersi Veren Öğretim Eleman(lar)ı	YRD.DOÇ. DR. AHMET SOMUNCU
Yardımcı Öğretim Eleman(lar)ı	Yok
Dersin Veriliş Şekli	YÜZ YÜZE
Dersin Amacı	Genel vergi hukuku alanındaki özellikli konuları yargı kararları, genel tebliğler ve özelgeler ışığında analiz etmek, böylece vergi sorunlarına çözüm bulabilmeyi öğretmeyi amaçlamaktadır.
Dersin Tanımı	Türk Vergi Hukukunun genel kurallarını hukuki çerçevede; uygulama alanı içinde ise vergi idaresi ve mükellef cephesinden değerlendiren, uygulamayı analiz eden bir derstir.

Dersin İçeriği

1	Hukuk devleti, vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri. Anayasal Vergileme ilkeleri. Yasal idare ilkesi, vergi idaresinin takdir yetkisi.
2	Vergi hukukunun asli kaynakları: Özel olarak Anayasa Mahkemesi kararları ve diğer yargı kararlarının vergi hukuku alanına etkisi. Genel olarak yardımcı kaynaklar. Özel olarak, özelgeler, sirkülerlerin vergi hukuku alanına etkisi.
3	Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması. Vergi hukukunda yorum.Ekonomik yaklaşım ilkesi. İspat ve delil sistemi.
4	Vergi yükümlüsü ve vergi sorumluluğu konusunda tartışmalı konular ve çözüm önerileri.
5	Vergilendirme sürecinde özellikli konular. İhtirazi kayıtla beyan, ikmalen ve re'sen vergi tarhını gerektiren sebeplerin yargı kararları ışığında analizi.
6	Genel olarak mükellefin ödevleri: Belge düzenine uyma,. E-defter, e-fatura uygulamaları. Muhafaza ve ibraz ödevelerinin vergi incelemesine yansımaları.
7	Ara sınavlar
8	Vergi idaresinin mükellefi denetleme yolları: Yoklama ve yaygın ve yoğun vergi denetimi uygulmalarınını değerlendirlmesi.
9	Vergi inceleme süreci, yetki dağılımı ve inceleme sürecinde yaşanan sorunlar. Arama, bilgi toplama, diğer düzenlemeler.
10	Süreler, sürelerin hesaplanması ve uzaması halleri. Özellikli konular: Mücbir sebepler ve zor durum hali ile ilgili örnek olaylar, özelgeler. Mali tatil ve adli tatilin sürelere etkisi.
11	Vergi alacağını kaldıran sebepler: Hata düzeltme süreci, şikayet yoluyla müracaat.Tarh zamanaşımı süreleri ve yaşanan uyuşmazlıklar.
12	Özel ödeme zamanları, gecikme zammı ve gecikme faizi.
13	Seminer ve yargı kararları analizi.
14	Seminer ve yargı kararları analizi.
15
16
17
18
19
20

Dersin Öğrenme Çıktıları

1	Vergi hukuku alanında hukuki yapı ve uygulamanın bütünleştirlmesine katkı sağlamak.
2	Vergi sorunlarını tespit etme, çözüm sunma konusunda kaynaklar ile izlenecek yol ve yöntemin öğrenilmesi.
3	Verginin taraflarının ödevleri ve hakları konsunda bilgi sahibi olmak.
4	Mükellefin hak ve ödevlerini değerlendirebilme.
5	Vergilendirme sürecini ve bu süreçte yapılan işlemlerin niteliklerini ayırt edebilme
6	Uluslararası vergilendirme ile ilgili yorum yapabilme
7
8
9
10

*Dersin Program Yeterliliklerine Katkı Seviyesi

1	Kuran ayetlerinin manalarını anlayıp kavrar, yorum yapma kabiliyetini geliştirir.
2	Kuran meallerini ve tefsirlerini yakından tanır, aralarında mukayese yapabilir.
3	İlahiyat alanındaki ortaya çıkacak yeni problemleri Kur’an, Sünnet ve bunlara bağlı diğer delillerden yararlanarak bilimsel anlamda ifade etme ve topluma objektif veriler üretmek.
4	Temel İslam ilimleriyle ilgili konuları tasavvufi açıdan yorumlar.
5	Kuran ve yorumuyla ilgilenenelerle uluslararası düzeyde görüş alışverişinde bulunabilme becerisi kazanır.
6	Hadis ve sünnet kavramlarının anlam alanlarını bilir. Kur’an’ın anlaşılmasında sünnetin önemini bilir. Kur’an-sünnet ilişkisini bilir.
7	Tarihi süreçte ve günümüzde hadis ve sünnet konularıyla ilgili tartışılmış ve tartışılmakta olan konuları bilir. Üzerlerinde tartışmalar süren konuları değerlendirir. Problemlerle ilgili çözüm önerileri sunar.
8	Hadis ilminde kavramsal olarak tenkidin nasıl gerçekleştiğini bilir. İslam kültür tarihindeki tenkid zihniyetini örneklerle inceleme ve tartışma imkanı bularak bu konuda perspektif kazanır. Batıda uygulanan tenkid yöntemlerini öğrenir ve yöntemler arasında karşılaştırma yapar.
9	İslâm Mezhepleri Tarihi’ni konuları ve amaçları bakımından, ayrıca diğer din bilimleriyle ilişkisi açısından tanır.
10	Klasik hadis ve tarih kaynaklarını, zihniyet yapılarını objekitif bir bakış açısıyla değerlendirir.
11	İslam düşüncesinin oluşum ve gelişim sürecini anlar, değerlendirir ve yorumlar.
12	İslam Mezhepleri Tarihinin temel kaynakları, metodolojisi ile erken dönemlerden itibaren ortaya çıkmış olan ana dini akımları/mezhepleri tanır.
13	İslam inanç esaslarını tarihsel süreç ışığında kavrar ve analiz eder.
14	Mezhepler arası teolojik farklılıkların siyasal ve sosyal arka planını anlar ve değerlendirir.
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
Yıldızların sayısı 1’den (en az) 5’e (en fazla) kadar katkı seviyesini ifade eder

Planlanan Öğretim Faaliyetleri, Öğretme Metodları ve AKTS İş Yükü

	Sayısı	Süresi (saat)	Sayı*Süre (saat)
Yüz yüze eğitim	14	3	42
Sınıf dışı ders çalışma süresi (ön çalışma, pekiştirme)	14	3	42
Ödevler	2	6	12
Sunum / Seminer hazırlama	14	2	28
Kısa sınavlar	0	0	0
Ara sınavlara hazırlık	1	10	10
Ara sınavlar	1	3	3
Proje (Yarıyıl ödevi)	0	0	0
Laboratuvar	0	0	0
Arazi çalışması	0	0	0
Yarıyıl sonu sınavına hazırlık	1	15	15
Yarıyıl sonu sınavı	1	3	3
Araştırma	0	0	0
Toplam iş yükü			155
AKTS			6.00

Değerlendirme yöntemleri ve kriterler

Yarıyıl içi değerlendirme	Sayısı	Katkı Yüzdesi
Ara sınav	1	30
Kısa sınav	0	0
Ödev	2	10
Yarıyıl içi toplam		40
Yarıyıl içi değerlendirmelerin başarıya katkı oranı		40
Yarıyıl sonu sınavının başarıya katkı oranı		60
Genel toplam		100

Önerilen Veya Zorunlu Okuma Materyalleri

Ders kitabı	Yusuf Karakoç,Vergi Hukuku, Yetkin Yayınları, 6. Baskı, Ankara, 2014.
Yardımcı Kaynaklar	Doğan Şenyüz vd. Vergi Hukuku, Ekin Yayınevi, Bursa, 2014. Şahnaz Gerek vd. Anayasa ve Vergi Yargısı, Seçkin Yayıncılık, Ankara, 2014. Billur Yaltı Soydan (Editör) Vergi Hukukunda Geriye Yürümezlik İlkesi, Beta Basım Yayın, İstanbul, 2011.

Ders İle İlgili Dosyalar

DBP Hakkında

Ders Hakkında

Bölüm Hakkında