Dersin Adı Dersin Seviyesi Dersin Kodu Dersin Tipi Dersin Dönemi Yerel Kredi AKTS Kredisi Ders Bilgileri
VERGİ HUKUKU I Birinci Düzey F-MLY301 Zorunlu 7 4.00 4.00 Yazdır
   
Dersin Tanımı
Ön Koşul Dersleri Yok
Eğitimin Dili Türkçe
Koordinatör PROF. DR. MİRAÇ FATİH İLGÜN
Dersi Veren Öğretim Eleman(lar)ı PROF. DR. MİRAÇ FATİH İLGÜN
Yardımcı Öğretim Eleman(lar)ı -
Dersin Veriliş Şekli Yüz yüze
Dersin Amacı Dersin temel amacı Vergi Hukukunun genel (usul) kısmının hukuki ve uygulama boyutları ile öğrenilmesidir
Dersin Tanımı Vergi hukukunun temel kaynakları, vergilendirme işlemleri, vergi denetimi, vergi suç ve cezaları ile vergi yargılama süreçlerinin ayrıntılı ele alındığı lisans düzeyinde derstir.

Dersin İçeriği
1 Vergi kavramı, vergi hukukunun tanımı ve kapsamı hukuk sistemi içindeki yeri
2 Vergi hukukunun bağlayıcı (asli kaynakları) ve bağlayıcı olmayan (yardımcı) kaynakları
3 Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması
4 Vergi hukukunda yorum, nitelendirme ve ispat kuralları
5 Vergilemenin tarafları: Vergi idaresi, vergi yükümlüsü ve sorumlusu, Kanuni ve iradi temsil
6 Mükellefin ödevleri (I): bildirme, defter tutma
7 Mükellefin ödevleri (II); belge düzenine uyma, muhafaza ve ibraz, diğer ödevler.
8 Vergi Hukukunda Süreler
9 Ara sınav
10 Vergilendirme süreci (I): Temel Kavramlar, Tarhiyat
11 Vergilendirme süreci (I): Tebliğ, Tahakkuk ve Tahsil
12 Vergi Alacağının Sona Ermesi
13 Vergi idaresinin mükellefi denetleme yolları: Yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama
14 Vergi kabahatleri ve vergi suçları, cezalarının tanımı, kapsamı, uygulanışı
15 Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yolları (Hata düzeltme, uzlaşma, izaha davet)
16 Vergi uyuşmazlıklarının yargı yoluyla çözümü.
17 Final Sınavları
18
19
20

Dersin Öğrenme Çıktıları
1 Vergi Hukukunun kapsamı, dayandığı mevzuat, kaynakları, kamu hukuku içerisindeki yerini öğrenmek
2 Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklayabilmek
3 Mükellefin hak ve ödevlerini değerlendirebilmek
4 Vergilendirme süreci ve bu süreçte yapılan işlemleri açıklayabilmek
5 Vergi denetim usul ve esasları hakkında tartışma ve değerlendirme yetkinliği kazanmak
6 Vergi suç ve cezaları hakkında analiz kapasiteleri genişletmek
7 Vergi yargılama süreçleri konusunda bilgi seviyesini artırmak
8
9
10

*Dersin Program Yeterliliklerine Katkı Seviyesi
1 Siyaset bilimi, kamu yönetimi, hukuk, yönetim bilimleri ve kentleşme-çevre alanlarına ilişkin temel kavram, kuram ve yaklaşımları açıklar; siyaset biliminin temel kuramlarını, kavramlarını ve teorilerini anlar ve değerlendirir. Siyasi düşünceler tarihi, siyasi sistemler, siyasi iktisat, anayasa hukuku, maliye politikaları, mahalli idareler, idari yargı, Türkiye ekonomisi ve Avrupa Birliği ilişkileri gibi programa özgü temel alan bilgilerine sahip olur.
2 Kamu politikası oluşturma, uygulama ve değerlendirme süreçleri ile yönetişim modellerini tanımlar ve karşılaştırır. Farklı siyasal sistemleri, kamu yönetimi modellerini ve güncel siyasi gelişmeleri karşılaştırmalı bir perspektifle değerlendirir.
3 Kamu politikalarına ilişkin sorunları analitik yöntemlerle tanımlar, analiz eder ve çözüm önerileri geliştirir. Güncel sosyal, ekonomik ve siyasi olayları çok boyutlu biçimde analiz ederek farklı siyasal ve yönetsel yapıların etkilerini değerlendirir.
4 Nicel ve nitel veri toplama, analiz ve yorumlama yöntemlerini kullanarak politika değerlendirmesi yapar. Siyasal, toplumsal ve yönetsel süreçlere ilişkin verileri bilimsel yöntemlerle yorumlayarak akademik ve mesleki analizler gerçekleştirir.
5 Hukuki metinleri yorumlayarak kamu yönetimi uygulamalarına ilişkin değerlendirmeler geliştirir. Anayasa hukuku, idare hukuku ve idari yargı alanındaki temel düzenlemeleri siyasal ve yönetsel süreçlerle ilişkilendirerek analiz eder.
6 Yerel, ulusal ve uluslararası düzeyde siyasal ve idari süreçleri çok boyutlu olarak analiz eder. Siyaset biliminin iktisat, diplomasi, kamu yönetimi ve sosyoloji gibi disiplinlerle etkileşimini kavrayarak disiplinler arası bir bakış açısıyla değerlendirme yapar.
7 Hem bireysel çalışmalar hem de ekip çalışmaları kapsamında görev ve sorumlulukları etkin biçimde yerine getirir.
8 Düşünce ve analizlerini yazılı ve sözlü olarak açık, tutarlı ve akademik standartlara uygun biçimde ifade eder.
9 Kamu yararı, etik ilkeler, insan hakları ve demokratik değerler doğrultusunda karar alır ve davranır.
10 Bilgi ve becerilerini güncelleme ihtiyacını fark ederek yaşam boyu öğrenme yaklaşımını benimser ve uygular.
11 Küresel gelişmeleri, uluslararası ilişkileri ve çok düzeyli yönetişim süreçlerini değerlendirir.
12 Sürdürülebilir kalkınma, çevresel politikalar ve toplumsal etki boyutlarını kamu yönetimi perspektifiyle analiz eder.
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
Yıldızların sayısı 1’den (en az) 5’e (en fazla) kadar katkı seviyesini ifade eder

Planlanan Öğretim Faaliyetleri, Öğretme Metodları ve AKTS İş Yükü
  Sayısı Süresi (saat) Sayı*Süre (saat)
Yüz yüze eğitim 15 3 45
Sınıf dışı ders çalışma süresi (ön çalışma, pekiştirme) 15 2 30
Ödevler 2 5 10
Sunum / Seminer hazırlama 1 5 5
Kısa sınavlar 0 0 0
Ara sınavlara hazırlık 1 10 10
Ara sınavlar 1 1 1
Proje (Yarıyıl ödevi) 0 0 0
Laboratuvar 0 0 0
Arazi çalışması 0 0 0
Yarıyıl sonu sınavına hazırlık 1 10 10
Yarıyıl sonu sınavı 1 1 1
Araştırma 0 0 0
Toplam iş yükü     112
AKTS     4.00

Değerlendirme yöntemleri ve kriterler
Yarıyıl içi değerlendirme Sayısı Katkı Yüzdesi
Ara sınav 0 0
Kısa sınav 0 0
Ödev 0 0
Yarıyıl içi toplam   0
Yarıyıl içi değerlendirmelerin başarıya katkı oranı   0
Yarıyıl sonu sınavının başarıya katkı oranı   0
Genel toplam   0

Önerilen Veya Zorunlu Okuma Materyalleri
Ders kitabı
Yardımcı Kaynaklar

Ders İle İlgili Dosyalar