Erciyes University - Info Package

Dersin Adı	Dersin Seviyesi	Dersin Kodu	Dersin Tipi	Dersin Dönemi	Yerel Kredi	AKTS Kredisi	Ders Bilgileri
AVUKATLARIN VERGİLENDİRİLMESİ	Birinci Düzey	SHK414	Seçmeli	8	2.00	2.00	Yazdır

Dersin Tanımı

Ön Koşul Dersleri	Yok
Eğitimin Dili	Türkçe
Koordinatör	DR. ÖĞR. ÜYESİ MUSTAFA UYANIK
Dersi Veren Öğretim Eleman(lar)ı	DR. ÖĞR. ÜYESİ MUSTAFA UYANIK
Yardımcı Öğretim Eleman(lar)ı
Dersin Veriliş Şekli	Yüz yüze
Dersin Amacı	Hukuk fakültesi mezunu olduktan sonra avukatlık mesleğini seçmeyi düşünen öğrencilerimize avukatlık mesleğine ilişkin vergisel yükümlülüklerin, mükellef ödevlerinin ve ortaya çıkabilecek uyuşmazlıkların giderilmesinin kavranması amaçlanmaktadır.
Dersin Tanımı	Avukatların vergilendirilmesi dersi kapsamında, avukatlık faaliyetinin vergi mevzuatındaki yeri, faaliyetin vergilendirilmesindeki usuller, temel yükümlülükler, denetim yöntemleri ve bu konudaki avukatların hakları anlatılır.

Dersin İçeriği

1	Avukatlık mesleği, tarihsel gelişimi, hukuk eğitimi ve mesleğin örgütlenmesi, mesleğin ifa şekilleri
2	Avukatlık mesleğinde temel mükellef ödevleri (bildirimde bulunma, defter tutma)
3	Avukatlık mesleğinde temel mükellef ödevleri (belge düzeni)
4	Avukatlık mesleğinde temel mükellef ödevleri (tevsik yükümlülüğü, muhafaza, ibraz, bilgi verme)
5	Serbest meslek erbabı olan avukatlar açısından gelir vergisi (temel hususlar)
6	Serbest meslek erbabı olan avukatlar açısından gelir vergisi (matrahın tespiti-indirilebilecek giderler)
7	Serbest meslek erbabı olan avukatlar açısından gelir vergisi (matrahın tespiti-indirilebilecek giderler)
8	Serbest meslek erbabı olan avukatlar açısından gelir vergisi (gelirin beyanı, istisnalar)
9	Serbest meslek erbabı olan avukatlar açısından katma değer vergisi (temel hususlar)
10	Serbest meslek erbabı olan avukatlar açısından katma değer vergisi (vergiyi doğuran olay, oran ve beyan)
11	Avukatlık mesleğinde gelir vergisi tevkifatı
12	Avukatlık mesleğinde KDV tevkifatı
13	Avukatlık mesleği özelinde çıkabilecek uyuşmazlıklar ve uyuşmazlıkların giderilmesi
14	Vergi denetimlerinde avukatların hakları
15
16
17
18
19
20

Dersin Öğrenme Çıktıları

1	Öğrenciler avukatlık mesleği, mesleğin ifa şekilleri ve ifa ediliş şekline göre vergi mükellefiyeti öğrenirler.
2	Avukatlık mesleğinde temel mükellef ödevlerini hakkında bilgi sahibi olurlar.
3	Avukatlık mesleğini serbest meslek erbabı olarak ifa edenlerin gelir vergisi açısından indirilebilecek giderlerini, beyanname verilmesini ve beyannameden indirilecek giderleri öğrenir.
4	Avukatlık mesleğini serbest meslek erbabı olarak ifa edenlerin katma değer vergisi açısından mükellefiyetlerini, yükümlülüklerini öğrenirler.
5	Avukatlık mesleğinde gelir vergisi ve KDV tevkifatı uygulaması hakkında bilgi sahibi olurlar.
6	Çıkabilecek uyuşmazlıklar, çözüm yöntemleri ve vergi idaresine karşı haklar konusunda bilgi sahibi olurlar.
7
8
9
10

*Dersin Program Yeterliliklerine Katkı Seviyesi

1	Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar.
2	Hukuk metodolojisi ile yorum yöntemlerinin bilgisine sahiptir.
3	Hukukun her bölümünde onunla ilgili yasal düzenlemelerden, yargı organlarının kararlarından, bunların gelişiminden ve bunlarla ilgili olarak bilimsel değerlendirmelerden haberdardır.
4	Hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları sıralar.
5	Mevzuat metinlerini, yargı kararlarını ve bilimsel kaynakları hukuk metodolojisinin sağladığı yöntemlerle inceler, yorumlar, değerlendirir.
6	Mevzuat metinleri, yargı kararları ve bilimsel kaynaklardan hareketle hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları çözer.
7	Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararları ve doktrindeki görüşleri değerlendirerek çözüme kavuşturur.
8	Hukuk uygulamasında karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için bireysel ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır.
9	Sorumluluğu altında çalışanların bir proje çerçevesinde gelişimlerine yönelik etkinlikleri planlar ve yönetir.
10	Hukuk kuram ve uygulamasındaki gelişmeleri izleyerek değerlendirir.
11	Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir.
12	Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir.
13	Hukukla ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü olarak aktarır.
14	Toplumsal sorumluluk bilinci ile yaşadığı sosyal çevre için mesleki proje ve etkinlikler planlar ve uygular.
15	Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler ve meslektaşları ile iletişim kurar.
16	Hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır.
17	Türkiye Cumhuriyetinin toplumun huzuru, milli dayanışma ve adalet anlayışı içinde, insan haklarına saygılı, Atatürk milliyetçiliğine bağlı, Anayasanın Başlangıcında belirtilen temel ilkelere dayanan, demokratik, laik ve sosyal hukuk devleti niteliğini savunur ve korur.
18	Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışına sahiptir.
19	Somut uyuşmazlıkların adil biçimde çözülmesini sağlamaya çalışma, hukuki düzenlemeleri takip etme ve bu çerçevede yargılama sürecinde yer alabilecek alt yapıya sahiptir.
20	Evrensel hukuk ilkelerini özümsemiş; hukuksal sorunları olan ve olması gereken hukuk açısından algılama ve çözme yetkinliğine sahiptir.
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
Yıldızların sayısı 1’den (en az) 5’e (en fazla) kadar katkı seviyesini ifade eder

Planlanan Öğretim Faaliyetleri, Öğretme Metodları ve AKTS İş Yükü

	Sayısı	Süresi (saat)	Sayı*Süre (saat)
Yüz yüze eğitim	0	0	0
Sınıf dışı ders çalışma süresi (ön çalışma, pekiştirme)	0	0	0
Ödevler	0	0	0
Sunum / Seminer hazırlama	0	0	0
Kısa sınavlar	0	0	0
Ara sınavlara hazırlık	0	0	0
Ara sınavlar	0	0	0
Proje (Yarıyıl ödevi)	0	0	0
Laboratuvar	0	0	0
Arazi çalışması	0	0	0
Yarıyıl sonu sınavına hazırlık	0	0	0
Yarıyıl sonu sınavı	0	0	0
Araştırma	0	0	0
Toplam iş yükü			0
AKTS			0.00

Değerlendirme yöntemleri ve kriterler

Yarıyıl içi değerlendirme	Sayısı	Katkı Yüzdesi
Ara sınav	1	40
Kısa sınav	0	0
Ödev	0	0
Yarıyıl içi toplam		40
Yarıyıl içi değerlendirmelerin başarıya katkı oranı		40
Yarıyıl sonu sınavının başarıya katkı oranı		60
Genel toplam		100

Önerilen Veya Zorunlu Okuma Materyalleri

Ders kitabı	Abdullah Kumaş, Avukatların Vergilendirilmesi, Seçkin Yayıncılık, 3. Baskı, Ankara 2026.
Yardımcı Kaynaklar	Oğuzhan Aslan, Avukatların Vergilendirilmesi, Adalet Yayınevi, 2. Baskı, Ankara 2024.

Ders İle İlgili Dosyalar

DBP Hakkında

Ders Hakkında

Bölüm Hakkında