| Dersin adı |
Dersin seviyesi |
Dersin kodu |
Dersin tipi |
Dersin dönemi |
Yerel kredi |
AKTS kredisi |
Ders bilgileri |
| VERGİ CEZA HUKUKU |
Birinci düzey |
C-MLY415 |
Zorunlu |
7 |
4.00 |
4.00 |
Yazdır |
|
Ön koşul dersleri
|
Yok
|
|
Eğitimin dili
|
Türkçe
|
|
Koordinatör
|
DR. ÖĞR. ÜYESİ KADİR AYYILDIRIM
|
|
Dersi veren öğretim eleman(lar)ı
|
ARAŞTIRMA GÖREVLİSİ DR. MUSTAFA UYANIK
|
|
Yardımcı öğretim eleman(lar)ı
|
Yok
|
|
Dersin veriliş şekli
|
Yüz yüze, çevrim içi
|
|
Dersin amacı
|
Türk vergi hukuku içerisinde yer alan vergi kabahat ve suçlarını açıklamak, cezalar hakkında bilgi vermek ve karşılaşılabilecek sorunları çözme becerisi kazandırmak.
|
|
Dersin tanımı
|
Türk vergi sistemi içerisindeki vergi suç ve cezalarını tanıtmak ve analiz edilmesini sağlamaktır.
|
|
1- |
Vergi ceza hukukunun kapsamı
|
|
2- |
Kabahat ve suç kavramı, kabahat ve suçlar arasındaki farklar
|
|
3- |
Vergi kabahatlerinin genel nitelikleri, vergi ehliyeti, ceza ehliyeti
|
|
4- |
Vergi ziyaı kabahati; orta ve hafif nitelikli fiiller ile cezaları
|
|
5- |
Vergi ziyaı kabahati; ağır nitelikli fiiller ve cezaları
|
|
6- |
Genel usulsüzlük kabahatinin incelenmesi
|
|
7- |
Özel usulsüzlük kabahatinin incelenmesi
|
|
8- |
Ara Sınav
|
|
9- |
Vergi kabahatlerinde birleşme, tekerrür, iştirak
|
|
10- |
Vergi kabahatleri ve cezalardan kurtulma yolları
|
|
11- |
Vergi suçları ve cezalarına ilişkin açıklamalar
|
|
12- |
Vergi suçlarının çeşitleri: Kaçakçılık suçunun kapsamı ve kaçakçılık suçunu oluşturan fiiller
|
|
13- |
Vergi mahremiyetini ihlal suçu, Mükelleflerin özel işlerini yapma suçu, Haysiyet ve şerefe saldırı suçu
|
|
14- |
Vergi suçlarında birleşme, iştirak, tekerrür
|
|
15- |
Vergi suçlarında cezayı etkileyen ve sona erdiren haller
|
|
16- |
Final sınavı
|
|
17- |
Final Sınavı
|
|
18- |
|
|
19- |
|
|
20- |
|
|
1- |
Bu dersi Başarıyla tamamlayan öğrenciler kabahat ve suç kavramlarını tanımlayabilir.
|
|
2- |
Ceza hukuku ve vergi ceza hukuku ile ilgili temel mevzuat hükümleri hakkında bilgi sahibi olur.
|
|
3- |
Vergi suçları ve vergi kabahatlerini açıklayabilir, aralarındaki farkları karşılaştırabilir.
|
|
4- |
Vergi kabahatlerinin türleri ve özelliklerini açıklayabilir.
|
|
5- |
Vergi kabahatleri için ödenmesi gereken cezaları hesaplayabilir.
|
|
6- |
Vergi suçlarını ve özelliklerini açıklayabilir.
|
|
7- |
Vergi suçları için öngörülen ceza miktarlarını hesaplayabilir.
|
|
8- |
Vergi cezalarının kesilme sürecini ve ceza kesmeye yetkili mercileri açıklayabilir.
|
|
9- |
Vergi cezalarının ödenmesi ve kalkmasını açıklayabilir.
|
|
10- |
Vergi cezaları ile ilgili uyuşmazlık çözüm yöntemlerini açıklayabilir.
|
|
*Dersin program yeterliliklerine katkı seviyesi
|
|
1- |
Maliye alanı ile ilgili kavramsal ve kuramsal bilgilere uygulamadaki yansımaları da göz önüne alacak şekilde ileri düzeyde sahip olur
|
|
|
2- |
Mali olay ve olguları ekonomik, sosyal ve hukuki boyutlarıyla açıklar, mali göstergelere ilişkin verileri yorumlayabilir ve analiz edebilir
|
|
|
3- |
Maliye alanına ilişkin sorunları tespit edebilir, gerek ekip gerek bireysel olarak sorunları çözebilir, elde edilen bulguları rapor haline getirip sunabilir.
|
|
|
4- |
Teorik bilgilerinden hareketle mali sorunlara ilişkin sebep-sonuç ilişkisini kurarak bu sorunların çözümüne ilişkin politikalar ve stratejiler geliştirir.
|
|
|
5- |
Vergilemenin teorik ve hukuki altyapısını öğrenme, gelişmeleri takip edebilme, vergisel konularda toplumun farklı kesimlerine destek sağlama.
|
|
|
6- |
Maliye alanında bir yabancı dili kullanabilir, uluslararası literatürü takip edebilir, bilimsel ve mesleki konularda iletişim kurabilir.
|
|
|
7- |
Ekonomi biliminin teorik temelleri hakkında ileri seviyede bilgi sahibi olur, iktisadi gelişmeleri makro ve mikro düzeyde kuramsal açıdan değerlendirebilir.
|
|
|
8- |
Kamu mali yönetimi ve kamu bütçe sistemi hakkında bilgi sahibi olur, uygulanan politikalar ile arasında bağlantı kurabilir.
|
|
|
9- |
Muhasebe kayıt sistemi bilgisine sahip olur, işletmelerin mali ve finansal yapısını analiz eder ve yorumlar.
|
|
|
10- |
Temel bilgi teknolojilerini kullanarak, alanına özgü problemlere teknolojiye dayalı çözümler üretir.
|
|
|
11- |
İktisadi ve sosyal olayların analiz edilmesi için gerekli nitel ve nicel yöntemleri kullanabilir.
|
|
|
12- |
Sorumluluklarını yerine getirirken temel insani haklara ve özgürlüklere, çevre sağlığına, kültürel ve ahlaki değerlere saygılı faaliyet ve davranış sergiler.
|
|
|
13- |
|
|
|
14- |
|
|
|
15- |
|
|
|
16- |
|
|
|
17- |
|
|
|
18- |
|
|
|
19- |
|
|
|
20- |
|
|
|
21- |
|
|
|
22- |
|
|
|
23- |
|
|
|
24- |
|
|
|
25- |
|
|
|
26- |
|
|
|
27- |
|
|
|
28- |
|
|
|
29- |
|
|
|
30- |
|
|
|
31- |
|
|
|
32- |
|
|
|
33- |
|
|
|
34- |
|
|
|
35- |
|
|
|
36- |
|
|
|
37- |
|
|
|
38- |
|
|
|
39- |
|
|
|
40- |
|
|
|
41- |
|
|
|
42- |
|
|
|
43- |
|
|
|
44- |
|
|
|
45- |
|
|
|
Yıldızların sayısı 1’den (en az) 5’e (en fazla) kadar katkı seviyesini ifade eder |
|
Planlanan öğretim faaliyetleri, öğretme metodları ve AKTS iş yükü
|
|
|
Sayısı
|
Süresi (saat)
|
Sayı*Süre (saat)
|
|
Yüz yüze eğitim
|
14
|
3
|
42
|
|
Sınıf dışı ders çalışma süresi (ön çalışma, pekiştirme)
|
14
|
2
|
28
|
|
Ödevler
|
0
|
0
|
0
|
|
Sunum / Seminer hazırlama
|
0
|
0
|
0
|
|
Kısa sınavlar
|
0
|
0
|
0
|
|
Ara sınavlara hazırlık
|
1
|
20
|
20
|
|
Ara sınavlar
|
1
|
1
|
1
|
|
Proje (Yarıyıl ödevi)
|
0
|
0
|
0
|
|
Laboratuvar
|
0
|
0
|
0
|
|
Arazi çalışması
|
0
|
0
|
0
|
|
Yarıyıl sonu sınavına hazırlık
|
1
|
20
|
20
|
|
Yarıyıl sonu sınavı
|
1
|
1
|
1
|
|
Araştırma
|
0
|
0
|
0
|
|
Toplam iş yükü
|
|
|
112
|
|
AKTS
|
|
|
4.00
|
|
Değerlendirme yöntemleri ve kriterler
|
|
Yarıyıl içi değerlendirme
|
Sayısı
|
Katkı Yüzdesi
|
|
Ara sınav
|
1
|
100
|
|
Kısa sınav
|
0
|
0
|
|
Ödev
|
0
|
0
|
|
Yarıyıl içi toplam
|
|
100
|
|
Yarıyıl içi değerlendirmelerin başarıya katkı oranı
|
|
40
|
|
Yarıyıl sonu sınavının başarıya katkı oranı
|
|
60
|
|
Genel toplam
|
|
100
|
|
Önerilen veya zorunlu okuma materyalleri
|
|
Ders kitabı
|
Şenyüz, Doğan, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, 2017.
|
|
Yardımcı Kaynaklar
|
Karakoç, Yusuf, Vergi Ceza Hukuku, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2016.
|
|