| Dersin adı |
Dersin seviyesi |
Dersin kodu |
Dersin tipi |
Dersin dönemi |
Yerel kredi |
AKTS kredisi |
Ders bilgileri |
| VERGİ HUKUKU |
Birinci düzey |
B-MLY312 |
Seçmeli |
6 |
5.00 |
5.00 |
Yazdır |
|
Ön koşul dersleri
|
Yok
|
|
Eğitimin dili
|
Türkçe
|
|
Koordinatör
|
ARAŞTIRMA GÖREVLİSİ SERAP AĞAYA
|
|
Dersi veren öğretim eleman(lar)ı
|
DOÇ. DR. FERHAT AKBEY, DR. ÖĞRETİM ÜYESİ AHMET SOMUNCU, Dr. Öğretim Üy. Kadir AYYILDIRIM
|
|
Yardımcı öğretim eleman(lar)ı
|
Arş. Gör. Serap AĞAYA, Arş. Gör. Çağrı KARAKOÇ
|
|
Dersin veriliş şekli
|
Yüz yüze ve interaktif.
|
|
Dersin amacı
|
Vergi Hukukunun genel (usul) kısmının hukuki yapısını ve uygulamasını öğretmek.
|
|
Dersin tanımı
|
Vergi hukukunun temel kaynakları, mevzuatı, vergilendirme işlemleri, vergi denetimi, vergi suç ve cezaları ile vergi yargılama süreçlerini ayrıntılı bir şekilde analiz eden bir derstir.
|
|
1- |
Vergi kavramı, vergi hukukunun tanımı ve kapsamı hukuk sistemi içindeki yeri, Vergilemenin anayasal ilkeleri.Vergi hukukunun alt bölümlere ayrılması.
|
|
2- |
Vergi hukukunun bağlayıcı (asli kaynakları) ve bağlayıcı olmayan (yardımcı) kaynakları. Bu kaynakların Yasama, Yürütme, Yargı ve diğer kaynaklar olarak doğdukları organlara göre tasnifi. Vergi hukukunun diğer hukuk dalları ile ilişkisi.
|
|
3- |
Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması. Vergi hukukunda yorum, nitelendirme ve ispat kuralları.
|
|
4- |
Vergilemenin tarafları: Vergi idaresi, vergi yükümlüsü ve sorumlusu, Vergi ehliyeti. Kanuni ve iradi temsil.
|
|
5- |
Genel Olarak Vergilendirme süreci. Tarh türleri: Beyana dayalı tarh; İkmalen, re''''sen, idarece tarh.
|
|
6- |
Tebliğ türleri, tebliğ kuralları, hatalı tebliğler. Verginin tahakkuku ve kesinleşmesi.Vergi alacağını ortadan kaldıran sebepler. Ödeme, zamanaşamı, terkin ve diğer sebepler. Özel ödeme zamanları.
|
|
7- |
Mükellefin ödevleri; bildirme, defter tutma, belge düzenine uyma, muhafaza ve ibraz, diğer ödevler.
|
|
8- |
Ara sınavlar
|
|
9- |
Vergi idaresinin mükellefi denetleme yolları: Yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama.
|
|
10- |
Vergi kabahatleri ve vergi suçları, cezalarının tanımı, kapsamı, uygulanışı.
|
|
11- |
Vergi uyuşmazlıklarının idari çözüm yolları (Hata düzeltme, uzlaşma, izaha davet)
|
|
12- |
Vergi uyuşmazlıklarının yargı yoluyla çözümü.
|
|
13- |
Kamu alacaklarının takip ve tahsili.(Vergi icra hukuku)
|
|
14- |
Değerleme ve amortisman.
|
|
15- |
Uygulama ve yargı kararlarını yorumlama.
|
|
16- |
Final sınavı
|
|
17- |
Final sınavı
|
|
18- |
|
|
19- |
|
|
20- |
|
|
1- |
Öğrencilerin:
Vergi hukukunun kamu hukuku çerçevesindeki konumunu idrak düzeyleri güçlendirilecektir.
|
|
2- |
Vergi hukukunun temel kaynakları, mevzuatı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisini karşılaştırma kabiliyetleri arttırılacaktır.
|
|
3- |
Temel vergilendirme işlemleri konusundaki bilgi düzeyleri yükseltilecektir.
|
|
4- |
Vergi denetim usul ve esasları hakkında tartışma ve değerlendirme seviyeleri geliştirilecektir.
|
|
5- |
Vergi suç ve cezaları hakkında analiz kapasiteleri genişletilecektir.
|
|
6- |
Vergi yargılama süreçleri konusundaki bilgi seviyeleri arttırılacaktır.
|
|
7- |
|
|
8- |
|
|
9- |
|
|
10- |
|
|
*Dersin program yeterliliklerine katkı seviyesi
|
|
1- |
İktisadi konular ile ilgili temel kavramları ve ekonomik göstergeleri açıklar.
|
|
|
2- |
İktisadi olayları, kavram ve teorileri kullanarak açıklar.
|
|
|
3- |
İktisadi teorilerin ve modellerin işleyişini açıklar ve uygun analiz araçları ile test eder.
|
|
|
4- |
İktisadi düşüncenin gelişimi ve modern düşünce sistemi içindeki yerini karşılaştırmalı olarak analiz eder ve açıklar.
|
|
|
5- |
Nitel ve nicel analiz yöntemleri ve araçları veri toplama, analiz etme ve yorumlamada kullanır.
|
|
|
6- |
Sayısal, sözel ve grafik halinde sunulan iktisadi bilgileri açıklar.
|
|
|
7- |
İktisadi konularda edindiği bilgi ve becerileri yazılı, sözlü ve görsel araçları kullanarak aktarır.
|
|
|
8- |
İktisat alanında bir yabancı dili kullanır ve yabancı literatürü takip eder.
|
|
|
9- |
Karşılaşılması öngörülmeyen karmaşık iktisadi durumlarda, yeni yaklaşımlar geliştirir ve çözüm üretebilir.
|
|
|
10- |
Bölgesel, ulusal ve küresel ölçekte karşılaşılan iktisadi sorunları analiz eder ve çözüm önerileri geliştirir.
|
|
|
11- |
İktisat alanının gerektirdiği düzeyde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini ileri düzeyde kullanır.
|
|
|
12- |
Bağımsız ve özgün araştırma yapar ve alanındaki temel birincil kaynaklara ulaşır.
|
|
|
13- |
İktisat ile ilgili alt dallarda uzmanlaşır ve diğer sosyal bilimler alanları ile ilişki kurarak disiplinler arası analiz yapar.
|
|
|
14- |
Demokrasi, insan hakları, toplumsal ve bilimsel değerler ile mesleki etik ilkelerine uygun davranır.
|
|
|
15- |
İş hayatında karşılaşılan hukuksal sorunları çözer.
|
|
|
16- |
Sermaye piyasaları ile finansal teknikler konusunda sahip olduğu bilgileri kullanarak piyasalardaki gelişmeleri takip eder.
|
|
|
17- |
Ekonomideki karar birimlerinin davranışlarını bütüncül bir yaklaşımla analiz eder.
|
|
|
18- |
|
|
|
19- |
|
|
|
20- |
|
|
|
21- |
|
|
|
22- |
|
|
|
23- |
|
|
|
24- |
|
|
|
25- |
|
|
|
26- |
|
|
|
27- |
|
|
|
28- |
|
|
|
29- |
|
|
|
30- |
|
|
|
31- |
|
|
|
32- |
|
|
|
33- |
|
|
|
34- |
|
|
|
35- |
|
|
|
36- |
|
|
|
37- |
|
|
|
38- |
|
|
|
39- |
|
|
|
40- |
|
|
|
41- |
|
|
|
42- |
|
|
|
43- |
|
|
|
44- |
|
|
|
45- |
|
|
|
Yıldızların sayısı 1’den (en az) 5’e (en fazla) kadar katkı seviyesini ifade eder |
|
Planlanan öğretim faaliyetleri, öğretme metodları ve AKTS iş yükü
|
|
|
Sayısı
|
Süresi (saat)
|
Sayı*Süre (saat)
|
|
Yüz yüze eğitim
|
14
|
3
|
42
|
|
Sınıf dışı ders çalışma süresi (ön çalışma, pekiştirme)
|
14
|
2
|
28
|
|
Ödevler
|
0
|
0
|
0
|
|
Sunum / Seminer hazırlama
|
0
|
0
|
0
|
|
Kısa sınavlar
|
0
|
0
|
0
|
|
Ara sınavlara hazırlık
|
1
|
20
|
20
|
|
Ara sınavlar
|
1
|
1
|
1
|
|
Proje (Yarıyıl ödevi)
|
0
|
0
|
0
|
|
Laboratuvar
|
0
|
0
|
0
|
|
Arazi çalışması
|
0
|
0
|
0
|
|
Yarıyıl sonu sınavına hazırlık
|
1
|
25
|
25
|
|
Yarıyıl sonu sınavı
|
1
|
1
|
1
|
|
Araştırma
|
0
|
0
|
0
|
|
Toplam iş yükü
|
|
|
117
|
|
AKTS
|
|
|
5.00
|
|
Değerlendirme yöntemleri ve kriterler
|
|
Yarıyıl içi değerlendirme
|
Sayısı
|
Katkı Yüzdesi
|
|
Ara sınav
|
1
|
100
|
|
Kısa sınav
|
0
|
0
|
|
Ödev
|
0
|
0
|
|
Yarıyıl içi toplam
|
|
100
|
|
Yarıyıl içi değerlendirmelerin başarıya katkı oranı
|
|
40
|
|
Yarıyıl sonu sınavının başarıya katkı oranı
|
|
60
|
|
Genel toplam
|
|
100
|
|
Önerilen veya zorunlu okuma materyalleri
|
|
Ders kitabı
|
Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek, Vergi Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, 2018.
|
|
Yardımcı Kaynaklar
|
Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Seçkin Yayınları, Ankara, 2018.
|
|