| Dersin adı |
Dersin seviyesi |
Dersin kodu |
Dersin tipi |
Dersin dönemi |
Yerel kredi |
AKTS kredisi |
Ders bilgileri |
| VERGİ HUKUKU |
Birinci düzey |
HK311 |
Zorunlu |
5 |
6.00 |
6.00 |
Yazdır |
|
Ön koşul dersleri
|
Ön koşul dersi yok.
|
|
Eğitimin dili
|
Türkçe
|
|
Koordinatör
|
DR. ÖĞR. ÜYESİ MUSTAFA UYANIK
|
|
Dersi veren öğretim eleman(lar)ı
|
DR. ÖĞR. ÜYESİ MUSTAFA UYANIK
|
|
Yardımcı öğretim eleman(lar)ı
|
|
|
Dersin veriliş şekli
|
Ders teorik olarak verilmektedir. Teorik kısım tamamlandıktan sonra öğrencilerle derste pratikler yapılmaktadır. (Teorik anlatım ve pratik uygulama)Pandemi sürecinde dersler online çevrimiçi verilmektedir.
|
|
Dersin amacı
|
Vergi Hukuku dersinin amacı vergi hukukunun temel kavramlarını ve vergi kanunlarının uygulanmasını anlatmaktır. Vergilendirme yetkisinin önemini belirtmek. Devletin vergilendirme alanında yapacağı işlemlerin hukuka uygunluğunun nasıl sağlanması gerektiğini, mükellef haklarını ve bu hakların nasıl kullanılacağını öğretmek. Vergilendirme süreci, vergi suç ve cezaları, vergi yargısı ve Türk vergi sistemi hakkında ayrıntılı bilgi vermek
|
|
Dersin tanımı
|
Vergi Hukuku dersi kamu maliyesi içinde yer alan teorik bilgilerin Türkiye’de Vergi Kanunları ile nasıl uygulamaya konulduğunu anlatan ve mevcut yasalardaki vergileri teorik ve uygulamalı olarak açıklayan bir derstir.
|
|
1- |
Vergi hukukunun tanımlanması ve diğer hukuk dalları ile ilişkisi.
|
|
2- |
Vergi hukukunun bağlayıcı ve bağlayıcı olmayan kaynakları kaynakları, vergi kanunlarını yer ve zaman bakımından uygulanması
|
|
3- |
Vergilendirme yetkisinin tanımlanması, anayasal vergilendirme ilkeleri, insak hakları-demokrasi-vergi ilişkisi.
|
|
4- |
Vergi hukukunda yorum çeşitleri, ekonomik yaklaşım ilkesi, peçeleme sözleşmeleri
|
|
5- |
Vergi mükellefi, vergi sorumlusu kavramlarını anlatılması. Vergi hukukunda yer alan sorumluluk çeşitleri
|
|
6- |
Mükellefin ödevleri, vergi hukukunda süreler, vergi idaresinin mükellefi denetleme yöntemleri: İnceleme, yoklama, arama, bilgi toplama.
|
|
7- |
Vergilendirme süreci.Vergiyi doğuran olay, tarh, tebliğ, tahakkuk , tahsil. Verrgi borcunu sona erdiren nedenler
|
|
8- |
vergi suç ve kabahatleri
|
|
9- |
Vergi suçlarının görünüm biçimleri
|
|
10- |
Vergi yargılaması hukuku:Vergi uyuşmazlıklarını idari aşamada çözüm yöntemleri, uzlaşma, hata düzeltme, cezalardan indirim, pişmanlık ve ıslah
|
|
11- |
Vergi yargılaması hukuku:Vergi yargısına hakim olan ilkeler, dava açma süreleri, dilekçe nizamı, görev ve yetki, vergi yargısında delil sistemi
|
|
12- |
Vergi icra hukuku: Ödeme emir gönderilmesi, ödeme emrine karşı açılacak davada ileri sürülebilecek hususlar, haciz uygulaması.
|
|
13- |
İstihkak davaları, devletin alacağını tahsil etmek için aldığı koruma yöntemleri: Tasarrufun iptali, rüçhan hakkı, sorumluluk uygulaması,teminat, ihtiyati haciz, ihtiyati tahakkuk
|
|
14- |
Vergi ödevlisini korunması için öngörülen yöntemler, Vergi yargılamasında kanun yolları,
|
|
15- |
Türk Vergi Sisteminin Tarihçesi ve Vergi Gelirlerinin Yapısı Gelir Üzerinden Alınan Vergiler/ Gelir Vergisi
|
|
16- |
Gelir Üzerinden Alınan Vergiler/ Ticari Kazanç, Zirai Kazanç, Serbest Meslek Kazancı, Ücretler
|
|
17- |
Gelir Üzerinden Alınan Vergiler/ Gelir Vergisi/ Menkul Sermaye İradı, Gayrimenkul Sermaye İradı, Diğer Kazanç ve İratlar
|
|
18- |
Kurumlar vergisi, mükellefi, konusu, vergiyi doğuran olay
|
|
19- |
Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler/ Katma Değer Vergisi Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler/ Özel Tüketim Vergisi, Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
|
|
20- |
Servet Üzerinden Alınan Vergiler/ Motorlu Kara Taşıtları Vergisi, Veraset ve İntikal Vergisi, Emlak Vergisİ
|
|
1- |
Vergi hukukunun insan haklarıyla ve kişinin özgürlük alanıyla yakından ilgili olduğunu bilir.
|
|
2- |
Hukuk bütünü içerisinde vergi hukukunun yerini tespit edebilecek.
Diğer hukuk dalları ile olan ilişkisini tanımlayabilecek
|
|
3- |
İdarî işlemler karşısında başvuru yollarını bilir, kendisinin ve diğer kişilerin haklarını nasıl arayacağını kavrar, problemleri çözer.
|
|
4- |
Vergi ile ilgili tüm sürelere hâkim olur.
|
|
5- |
Vergileme ilişkisindeki tarafları, hak ve ödevlerini, vergi borcunun doğumu ve ortadan kalkmasına ilişkin kuralları açıklayabilecektir.
|
|
6- |
Vergi borcunun cebren tahsiline ve vergi alacağının korunmasına ilişkin kuralları tanımlayabilir.
|
|
7- |
Vergi suç ve cezaları ile vergi uyuşmazlıklarının çözümüne ilişkin düzenlemeleri açıklayabilir.
|
|
8- |
Türk vergi sistemindeki vergiler hakkında bilgi sahibidir. Bu vergilerle ilgili hak ve ödevlerini bilir, hakkını arar, kişilere yol gösterir.
|
|
9- |
|
|
10- |
|
|
*Dersin program yeterliliklerine katkı seviyesi
|
|
1- |
Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar.
|
|
|
2- |
Hukuk metodolojisi ile yorum yöntemlerinin bilgisine sahiptir.
|
|
|
3- |
Hukukun her bölümünde onunla ilgili yasal düzenlemelerden, yargı organlarının kararlarından, bunların gelişiminden ve bunlarla ilgili olarak bilimsel değerlendirmelerden haberdardır.
|
|
|
4- |
Hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları sıralar.
|
|
|
5- |
Mevzuat metinlerini, yargı kararlarını ve bilimsel kaynakları hukuk metodolojisinin sağladığı yöntemlerle inceler, yorumlar, değerlendirir.
|
|
|
6- |
Mevzuat metinleri, yargı kararları ve bilimsel kaynaklardan hareketle hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları çözer.
|
|
|
7- |
Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı kararları ve doktrindeki görüşleri değerlendirerek çözüme kavuşturur.
|
|
|
8- |
Hukuk uygulamasında karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için bireysel ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır.
|
|
|
9- |
Sorumluluğu altında çalışanların bir proje çerçevesinde gelişimlerine yönelik etkinlikleri planlar ve yönetir.
|
|
|
10- |
Hukuk kuram ve uygulamasındaki gelişmeleri izleyerek değerlendirir.
|
|
|
11- |
Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir.
|
|
|
12- |
Yaşam boyu öğrenmeye ilişkin olumlu bir tutum geliştirir.
|
|
|
13- |
Hukukla ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü olarak aktarır.
|
|
|
14- |
Toplumsal sorumluluk bilinci ile yaşadığı sosyal çevre için mesleki proje ve etkinlikler planlar ve uygular.
|
|
|
15- |
Bir yabancı dili en az Avrupa Dil Portföyü B1 Genel Düzeyinde kullanarak hukuk alanındaki bilgileri izler ve meslektaşları ile iletişim kurar.
|
|
|
16- |
Hukuk alanının gerektirdiği en az Avrupa Bilgisayar Kullanma Lisansı İleri Düzeyinde bilgisayar yazılımı ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanır.
|
|
|
17- |
Türkiye Cumhuriyetinin toplumun huzuru, milli dayanışma ve adalet anlayışı içinde, insan haklarına saygılı, Atatürk milliyetçiliğine bağlı, Anayasanın Başlangıcında belirtilen temel ilkelere dayanan, demokratik, laik ve sosyal hukuk devleti niteliğini savunur ve korur.
|
|
|
18- |
Hukukçu olmanın gerektirdiği dürüstlük, adalet ve etik anlayışına sahiptir.
|
|
|
19- |
Somut uyuşmazlıkların adil biçimde çözülmesini sağlamaya çalışma, hukuki düzenlemeleri takip etme ve bu çerçevede yargılama sürecinde yer alabilecek alt yapıya sahiptir.
|
|
|
20- |
Evrensel hukuk ilkelerini özümsemiş; hukuksal sorunları olan ve olması gereken hukuk açısından algılama ve çözme yetkinliğine sahiptir.
|
|
|
21- |
|
|
|
22- |
|
|
|
23- |
|
|
|
24- |
|
|
|
25- |
|
|
|
26- |
|
|
|
27- |
|
|
|
28- |
|
|
|
29- |
|
|
|
30- |
|
|
|
31- |
|
|
|
32- |
|
|
|
33- |
|
|
|
34- |
|
|
|
35- |
|
|
|
36- |
|
|
|
37- |
|
|
|
38- |
|
|
|
39- |
|
|
|
40- |
|
|
|
41- |
|
|
|
42- |
|
|
|
43- |
|
|
|
44- |
|
|
|
45- |
|
|
|
Yıldızların sayısı 1’den (en az) 5’e (en fazla) kadar katkı seviyesini ifade eder |
|
Planlanan öğretim faaliyetleri, öğretme metodları ve AKTS iş yükü
|
|
|
Sayısı
|
Süresi (saat)
|
Sayı*Süre (saat)
|
|
Yüz yüze eğitim
|
28
|
2
|
56
|
|
Sınıf dışı ders çalışma süresi (ön çalışma, pekiştirme)
|
15
|
3
|
45
|
|
Ödevler
|
0
|
0
|
0
|
|
Sunum / Seminer hazırlama
|
0
|
0
|
0
|
|
Kısa sınavlar
|
0
|
0
|
0
|
|
Ara sınavlara hazırlık
|
1
|
15
|
15
|
|
Ara sınavlar
|
1
|
2
|
2
|
|
Proje (Yarıyıl ödevi)
|
0
|
0
|
0
|
|
Laboratuvar
|
0
|
0
|
0
|
|
Arazi çalışması
|
0
|
0
|
0
|
|
Yarıyıl sonu sınavına hazırlık
|
1
|
20
|
20
|
|
Yarıyıl sonu sınavı
|
1
|
2
|
2
|
|
Araştırma
|
0
|
0
|
0
|
|
Toplam iş yükü
|
|
|
140
|
|
AKTS
|
|
|
6.00
|
|
Değerlendirme yöntemleri ve kriterler
|
|
Yarıyıl içi değerlendirme
|
Sayısı
|
Katkı Yüzdesi
|
|
Ara sınav
|
0
|
40
|
|
Kısa sınav
|
0
|
0
|
|
Ödev
|
0
|
0
|
|
Yarıyıl içi toplam
|
|
40
|
|
Yarıyıl içi değerlendirmelerin başarıya katkı oranı
|
|
40
|
|
Yarıyıl sonu sınavının başarıya katkı oranı
|
|
60
|
|
Genel toplam
|
|
100
|
|
Önerilen veya zorunlu okuma materyalleri
|
|
Ders kitabı
|
Prof. Dr. Selim Kaneti, Prof. Dr. Esra Ekmekci, Prof. Dr. Gülsen Güneş, Prof. Dr. Mahmut Kaşıkcı, Vergi Hukuku, Filiz Kitapevi, İstanbul 2019 ;Prof. Dr. Yusuf Ziya Taşkan, Vergi Hukuku (Genel Hükümler ve Türk Vergi Sistemi), Adalet Yayınevi, Ankara 2020.
|
|
Yardımcı Kaynaklar
|
Prof. Dr. Yusuf Karakoç- Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yayınevi; Prof. Dr.Nurettin Bilici-Genel Vergi Hukuku, Savaş Kitapevi; Prof. Dr. Doğan Şenyüz, Prof. Dr. Mehmet Yüce; Prof. Dr. Adnan Gerçek-Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi; Prof.Dr. Nurettin Bilic-Türk Vergi Sistemi, Savaş Yayınevi; Vergi Kanunları, Vergi hukuku ile ilgili tebliğ ve sirkülerler
|
|